DECLARATIE BENEFICIAR REAL 2022-SOCIETATI COMERCIALE
In urma modificarii Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanțării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, prin Legea nr. 315/2021, obligatia depunerii anuale a declaratiei de beneficiar real, in termen de 15 zile de la depunerea situatiilor financiare a fost modificata astfel :
avand in vedere depunerea declaratiei de beneficiar real la momentul inregistrarii in registrul comertului a persoanelor juridice supuse obligației de înregistrare în registrul comerțului, acestea NU mai au obligația DEPUNERII ANUALE a declarației privind beneficiarii reali;
AUOBLIGATIA depunerii anuale a declarației privind beneficiarii reali, DOAR persoanele juridice supuse obligației de înregistrare în registrul comerțului care au în structura acționariatului entități înmatriculate/înregistrate și/sau care au sediul fiscal în jurisdicții necooperante din punct de vedere fiscal și/sau în jurisdicții cu grad înalt de risc de spălare a banilor și/sau finanțare a terorismului și/sau în jurisdicții aflate sub monitorizarea organismelor internaționale relevante pentru risc de spălare a banilor/finanțare a terorismului.Cu alte cuvinte sunt obligate la depunerea declaratiei de beneficiar real doar societatile comerciale ce au printre asociati/actionari persoane juridice cu sediul aflat intr-o jurisdictie din cele mentionate mai sus.
Daca asociatii/actionarii persoane juridice nu isi au sediul intr-una din jurisdictiile mentionate mai sus, NU EXISTA OBLIGATIA DEPUNERII ANUALE A DECLARATIEI DE BENEFICIAR REAL
Potrivit art. 56 alin. (8) din Legea nr. 129/2019, modificată și completată prin Legea nr. 315/2021, Oficiul pentru prevenirea si spalarea banilor asigură publicarea pe pagina sa de internet a listelor actualizate ale jurisdicțiilor prevăzute la alin. (13), elaborate de organismele internaționale abilitate – .http://www.onpcsb.ro/link-uri-utile-onpcsb
La linkul https://www.consilium.europa.eu/ro/policies/eu-list-of-non-cooperative-jurisdictions/ veti regasi Lista UE a jurisdicțiilor necooperante în scopuri fiscale
La linkul http://www.fatf-gafi.org/publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/documents/increased-monitoring-march-2022.html veti regasi lista tarilor considerate jurisdictii cu grad oinalt de risc de spalare a banilor
Pentru servicii de consultanta in domeniul functionarii societatilor comerciale va puteti adresa aici https://www.hof.ro/contact/.